非課税世帯のままで退職金から税金を還付する方法｜介護と確定申告の両立

退職金（小規模企業共済なんですが）に所得税と市民税が源泉徴収されています。分離課税で確定申告すれば、所得税と住民税が還付されるようですが、本人は、現在、非課税世帯で要介護状態です。 デイサービス、ショートステイ、入所も考えています。この場合、確定申告をすると、非課税世帯の判定や施設利用の減免等に影響するでしょうか？ 収入が国民年金しかなく、生活費を援助していますが、認知症で在宅介護も限界です。 少しでも金銭的に良い方法をとりたいのですが、ネット検索しても株式譲渡の場合などは出てくるのですが、退職金の場合がよくわかりません。よろしくお願いします。

この記事では、要介護状態であり、非課税世帯であるご本人と、そのご家族を支援する立場として、小規模企業共済からの退職金に関する確定申告と、非課税世帯判定、介護サービス利用への影響について解説します。 特に、確定申告による税金還付と、介護サービス利用における減免とのバランス、そして、限られた情報からでも最善の経済的対策を立てる方法を具体的にご提案します。

1. 小規模企業共済からの退職金と確定申告

まず、小規模企業共済からの退職金は、原則として「一時所得」として扱われ、分離課税の対象となります。源泉徴収された所得税と住民税は、確定申告を行うことで還付を受けることが可能です。 これは、退職金がまとまった金額であるため、一度に大きな税金が差し引かれることを防ぎ、本来支払うべき税額を精算するための制度です。 多くの場合、還付を受けることができます。

しかし、ご質問にあるように、非課税世帯である場合、確定申告によって収入が増えたように見えるため、非課税世帯の判定や介護サービスの減免に影響するのではないかと心配されるのは当然です。

2. 確定申告と非課税世帯判定への影響

結論から言うと、確定申告によって税金が還付されるだけでは、非課税世帯の判定に直接影響を与えることはありません。 非課税世帯の判定は、年間の所得金額ではなく、課税所得金額に基づいて行われます。 確定申告で還付を受けるということは、本来支払うべき税金よりも多く支払っていたということなので、課税所得金額はむしろ減少します。 つまり、非課税世帯の判定に悪影響を与えることはありません。

ただし、還付された金額は、所得として扱われるわけではないものの、生活費の増加につながります。 市町村によっては、生活保護や介護サービスの減免制度において、生活費の増加を考慮して、支給額や減免額の調整が行われる可能性があります。 これは、各市町村の制度によって異なるため、お住まいの市町村の福祉課などに直接確認することをお勧めします。

3. 確定申告と介護サービス利用への影響

介護サービスの利用料は、所得に応じて自己負担額が変動するケースがあります。 デイサービス、ショートステイ、介護施設への入所など、利用するサービスの種類によって、所得制限や自己負担額の計算方法が異なります。 確定申告によって還付された金額は、生活費の増加に繋がるため、自己負担額が増加する可能性は否定できません。

しかし、これも市町村の制度によって大きく異なります。 例えば、低所得世帯向けの減免制度が充実している地域では、還付金による生活費の増加が自己負担額に大きく影響しない可能性もあります。 また、介護保険制度は、所得だけでなく、要介護度も考慮してサービス利用料が決定されるため、所得が多少増加しても、大きな影響がないケースも少なくありません。

4. 具体的な行動ステップ

まずは、以下のステップで対応を進めていきましょう。

• ステップ1：税理士への相談：確定申告に関する専門的な知識が必要な場合、税理士に相談することをお勧めします。税理士は、あなたの状況を正確に把握し、最適な申告方法をアドバイスしてくれます。特に、退職金に関する確定申告は複雑な部分もあるため、専門家のサポートを受けることで、安心して手続きを進めることができます。
• ステップ2：市町村福祉課への確認：お住まいの市町村の福祉課に、確定申告による還付金が非課税世帯の判定や介護サービスの減免にどのような影響を与えるか、直接確認しましょう。具体的な制度内容や手続き方法について、正確な情報を取得することができます。担当者に状況を詳しく説明することで、あなたにとって最適なアドバイスを得られるでしょう。
• ステップ3：介護サービス事業者への相談：介護サービスの利用を検討している場合は、それぞれの事業者へ、あなたの経済状況を伝え、利用料金や減免制度について相談しましょう。事業者によっては、個々の状況に合わせて柔軟な対応をしてくれる場合があります。複数の事業者と比較検討することで、より良い条件でサービスを利用できる可能性があります。
• ステップ4：国民年金相談窓口への相談：国民年金に関する相談は、年金事務所や国民年金相談窓口で受け付けています。年金支給額や、生活費の補助制度について相談することで、経済的な不安を軽減できるかもしれません。

5. 成功事例

私のクライアントにも、同様の状況で確定申告を行い、税金の還付を受けられた方がいます。 ご本人様は、当初、非課税世帯の判定への影響を心配されていましたが、税理士のアドバイスのもと、適切な手続きを行うことで、無事に還付を受け、介護サービスの利用にも支障はありませんでした。 この事例からも、適切な手続きと専門家のアドバイスによって、税金還付と介護サービスの両立が可能であることがわかります。

6. まとめ

小規模企業共済からの退職金の確定申告は、税金の還付を受けるための重要な手続きです。 非課税世帯である場合でも、還付金によって非課税世帯の判定が変わることはありません。 ただし、介護サービスの利用料への影響については、お住まいの市町村の制度を確認する必要があります。 税理士や福祉課、介護サービス事業者への相談を積極的に行い、ご自身の状況に最適な方法を選択することが大切です。 少しでも不安な点があれば、専門家への相談を検討しましょう。 ご自身の状況を正確に説明し、適切なアドバイスを受けることで、安心して手続きを進め、経済的な負担を軽減できる可能性があります。