別居中の親の扶養問題、会社員が抱える税金と保険の疑問を徹底解説！

この記事では、別居中のご両親の扶養に関する複雑な税金と保険の問題について、具体的なケーススタディを交えながら、わかりやすく解説していきます。特に、会社員として働きながら、ご両親の介護や経済的な支援をされている方々が直面する疑問や不安を解消できるよう、専門的な視点からアドバイスを提供します。税制上の扶養の仕組み、保険料への影響、そして確定申告の手続きについて、具体的な事例を基に、あなたの状況に合わせた解決策を提示します。

今回の相談内容は以下の通りです。

《至急》別居中の両親の扶養について教えてください！

私：会社勤務 年収350万(年末調整済)

父：年金162万 (母を扶養) 今年7月で75歳

母：年金84万(要介護1) 72歳

昨年、母が入院し限度額認定証を取得しましたが、非課税世帯ということで減額してもらい医療費の面では助かりました。

今年の夏にも手術予定ですのでこれは利用したい考えです。

昨年12月の私の年末調整時に、会社の総務の方から勧められ、両親を税法上の扶養に入れた上で年末調整を行ってしまいました。私もその時は勉強不足で、後から調べてわかったんですが、母を父の扶養から外してしないので、二重扶養になってしまい、このままではいけないとのこと。

確定申告で両親の扶養を外して元通りにしようと思うのですが、そうした場合、私が年末調整時に還付されたいくらかは返金しないといけないことまではわかりました。

教えて頂きたいことは…

①結局のところ、母だけを扶養した場合でも2人が課税対象になってしまい保険額の減額が受けれなくなる？

②その減額された金額と、私が母のみ扶養した時の節税額の差は？やはり1人でも扶養したほうが、家庭全体でみると得しているのか？

③まもなく後期高齢者保険になる父ですが、このまま母を扶養可能か？非課税世帯のまま？

結局のところ、私は今年度も2人を扶養にしたままにしてるので、会社の総務にまた抜いてもらうようしたほうがいいのか、確定申告でどのようにすればいいのか、わからなくなってしまいました。。。

どなたかご教授お願い致します。

ちなみに、保険の上では私の扶養にはなっておりません。

ケーススタディ：高橋さんの事例

高橋さんは、年収350万円の会社員です。75歳になる父親と、要介護1の72歳のお母様がいます。両親は別居しており、父親は年金収入162万円、母親は年金収入84万円です。高橋さんは、昨年の年末調整で両親を税法上の扶養に入れましたが、その後の調査で二重扶養の問題に気づき、困惑しています。

1. 税法上の扶養と保険の扶養の違い

まず、税法上の扶養と健康保険上の扶養の違いを理解することが重要です。

• 税法上の扶養：所得税や住民税を計算する際に、扶養親族がいる場合に所得控除を受けられる制度です。扶養に入れることで、所得税や住民税が軽減され、結果的に手取りが増える可能性があります。
• 健康保険上の扶養：健康保険の被扶養者として認められると、保険料を支払うことなく医療保険を利用できます。ただし、収入要件など、税法上の扶養とは異なる条件があります。

高橋さんのケースでは、税法上の扶養と健康保険上の扶養が混同されている可能性があります。今回の相談内容から、高橋さんは税法上の扶養について主に悩んでいると考えられます。

2. 二重扶養の問題と解決策

二重扶養とは、同一人物が複数の人の扶養に入っている状態を指します。高橋さんの場合、母親が父親の扶養に入っている状態で、さらに高橋さんの扶養に入っている可能性があります。これは、税法上、原則として認められません。

解決策としては、確定申告で扶養の状況を修正する必要があります。高橋さんの場合、母親を父親の扶養から外し、高橋さんの扶養に入れるか、あるいは高橋さんの扶養から外すかの選択肢があります。どちらを選択するかは、税金への影響を比較検討した上で決定する必要があります。

3. 各質問への回答

高橋さんの抱える疑問について、一つずつ詳しく解説します。

① 母親だけを扶養した場合でも、2人が課税対象になり保険料の減額が受けられなくなる？

この点について、正確な理解が必要です。健康保険の扶養と税法上の扶養は別の制度であり、それぞれ異なる条件があります。母親を税法上の扶養に入れたとしても、父親が後期高齢者医療制度に加入している場合、保険料の減額に直接的な影響はありません。

ただし、高橋さんが母親を扶養することで、高橋さんの所得税や住民税が軽減され、結果的に手取りが増える可能性があります。また、母親の医療費が高額になった場合、高橋さんの所得税の還付が増える可能性もあります。

② 減額された金額と、高橋さんが母親のみ扶養した時の節税額の差は？どちらが得？

この問題は、具体的な数字を計算してみる必要があります。まず、高橋さんが母親を扶養することで得られる節税額を計算します。次に、父親が後期高齢者医療制度に加入していることで受けられる保険料の減額額を計算します。これらの金額を比較し、どちらが得か判断します。

節税額は、高橋さんの所得税率や住民税率、母親の所得状況などによって異なります。一般的に、扶養控除の金額は、所得税率が高いほど、節税効果が大きくなります。

③ 後期高齢者保険になる父親は、母親を扶養可能？非課税世帯のまま？

父親が後期高齢者医療制度に加入した場合でも、母親を扶養することは可能です。ただし、母親の収入が一定額を超えると、扶養から外れる可能性があります。また、非課税世帯の判定は、世帯全体の収入や資産状況によって行われます。父親が後期高齢者医療制度に加入することで、保険料が軽減される可能性がありますが、非課税世帯の判定に直接的な影響を与えるわけではありません。

4. 確定申告の手続き

高橋さんは、確定申告で扶養の状況を修正する必要があります。具体的には、以下の手順で手続きを行います。

1. 必要書類の準備：源泉徴収票、扶養親族の所得証明書、医療費控除の明細書など、必要な書類を準備します。
2. 確定申告書の作成：国税庁の確定申告書作成コーナーを利用するか、税理士に依頼して確定申告書を作成します。
3. 扶養控除の適用：確定申告書に、扶養親族の情報を正確に記載し、扶養控除を適用します。
4. 還付金の受け取り：確定申告の結果、還付金が発生する場合は、指定の口座に振り込まれます。

確定申告の手続きは、複雑な場合があります。税理士に相談することで、正確な手続きを行い、税金のメリットを最大限に活かすことができます。

5. 会社への対応

高橋さんは、会社の総務に扶養の状況を修正するよう相談する必要があります。年末調整のやり直しが必要になる場合があります。会社によっては、確定申告の結果に基づいて、年末調整をやり直してくれる場合があります。会社と相談し、適切な対応を取りましょう。

6. 専門家への相談

税金や保険に関する問題は、専門的な知識が必要となる場合があります。税理士やファイナンシャルプランナーに相談することで、個別の状況に合わせたアドバイスを受けることができます。専門家は、税金の節約方法や、保険の最適な選択肢について、具体的なアドバイスを提供してくれます。

7. まとめ

別居中の両親の扶養に関する問題は、複雑でわかりにくいものです。しかし、税法上の扶養と健康保険上の扶養の違いを理解し、確定申告の手続きを適切に行うことで、税金の負担を軽減し、経済的なメリットを得ることができます。高橋さんの事例を参考に、ご自身の状況に合わせて、専門家への相談も検討しながら、最適な解決策を見つけてください。

8. 付録：扶養控除の基礎知識

扶養控除とは、所得税や住民税を計算する際に、扶養親族がいる場合に所得から一定額を控除できる制度です。扶養控除には、以下の種類があります。

• 一般の控除対象扶養親族：16歳以上の親族で、合計所得金額が48万円以下の人が対象です。
• 特定扶養親族：19歳以上23歳未満の親族で、合計所得金額が48万円以下の人が対象です。
• 老人扶養親族：70歳以上の親族で、合計所得金額が48万円以下の人が対象です。
• 同居老親等：老人扶養親族のうち、納税者または配偶者の直系尊属で、納税者または配偶者と同居している人が対象です。

扶養控除の金額は、扶養親族の種類や年齢によって異なります。扶養控除を適用することで、所得税や住民税が軽減され、手取りが増える可能性があります。

9. 付録：医療費控除の基礎知識

医療費控除とは、1年間に支払った医療費が一定額を超えた場合に、所得から控除できる制度です。医療費控除を適用することで、所得税が軽減され、還付金を受け取ることができます。

医療費控除の対象となる医療費は、病院での診療費、治療費、薬代、通院費などです。ただし、保険金などで補填される金額は、医療費控除の対象外となります。

医療費控除を受けるためには、確定申告で医療費控除の明細書を提出する必要があります。医療費控除の明細書には、医療機関名、医療費の金額などを記載します。領収書は、確定申告の際に提出する必要はありませんが、5年間保管する必要があります。

10. 付録：税金に関する用語集

• 所得税：個人の所得に対して課税される税金。
• 住民税：個人の住所地の都道府県や市区町村が課税する税金。
• 扶養控除：扶養親族がいる場合に、所得から一定額を控除できる制度。
• 所得控除：所得税や住民税を計算する際に、所得から差し引くことができる金額。
• 確定申告：1年間の所得と税金を計算し、税務署に申告する手続き。
• 年末調整：会社員などの給与所得者が、1年間の所得税を精算する手続き。
• 非課税世帯：住民税が課税されない世帯。
• 後期高齢者医療制度：75歳以上の方が加入する医療保険制度。

“`