大学生アルバイトの給与所得金額、扶養と税金の疑問を徹底解説！

大学生の皆さん、アルバイトでの収入と税金、そして親の扶養について、疑問に思うことはたくさんありますよね。特に、扶養から外れないようにするには、給与所得金額をいくらに抑えれば良いのか、複数のアルバイト先からの収入をどのように計算すれば良いのか、といった点は、多くの方が悩むポイントです。この記事では、皆さんが抱える疑問を一つひとつ丁寧に解説し、具体的な計算方法や注意点、確定申告の基礎知識まで、わかりやすく説明していきます。

この記事を読めば、アルバイト収入に関する税金の仕組みを理解し、扶養の範囲内で賢くアルバイトをすることができるようになります。ぜひ最後まで読んで、アルバイト生活をより充実したものにしてください。

Q&A：大学生アルバイトの税金と扶養に関する疑問

まず、今回の相談内容を詳しく見ていきましょう。大学生のアルバイト収入に関する、具体的な疑問が寄せられています。

大学生のアルバイトの、給与所得金額について質問です。

(※「103万」と言われるものが収入-60万近く-30万近く=0円である、とは他のところで見ましたが、給与所得や収入や給与収入などで書かれており、正式な呼び方がわからないので「給与所得金額(103万以内であるべき)」という書き方をさせて頂きます)

Q1,給与所得金額が103万以内でないと、親の扶養でいられないとネットで調べて知りました。この103万とは、どのように計算をするのでしょうか？

私は、複数(3ヶ所)でのアルバイトをしていました。

3枚の源泉徴収票を受け取っています。

内、1枚だけ年末調整済み(給与所得控除後の金額、所得控除の額の合計額、が記入済み)です。

この場合、 支払金額+支払金額+支払金額=給与所得金額(103万以内であるべき) …という計算でしょうか？

それとも、 支払金額+支払金額+給与所得控除後の金額=給与所得金額(103万以内であるべき) …という計算でしょうか？

Q2,源泉徴収税額は、確定申告で戻すことができると聞きましたが、源泉徴収税額を取り戻さずに徴収されたままだとどうなりますか？

加えて、収入=銀行に振り込まれた額+源泉徴収税額、という理解をしているのですが、源泉徴収税額を取り戻さないことで、銀行に振り込まれた額が収入になることはないのでしょうか？

Q3,給与所得金額(103万以内であるべき)は、交通費や社会保険料を含めているのでしょうか？

給与明細を見ると、交通費や、資格手当(介護福祉士国家資格)が加えられているのですが、源泉徴収票をみるとその記載がなくなっています。

給与所得金額(103万以内であるべき)は、それらを含めて個人の収入(給与所得金額(103万以内であるべき))になるのでしょうか？それとも源泉徴収票に書かれているのは、既に引いたり足したりを済ませたのでしょうか？

また、源泉徴収票(年末調整済み)に、社会保険料がかかれているのですが、Q1の計算に対して、これは足したり引いたりすべきなのでしょうか？

長くなりましたが、わかる方、教えて頂きたいです。

無知ですみません。調べてみたのですが、それでもまだ難しかったので、具体的な式などを教えてほしいです。

備考にはなりますが、以下は、自分の持っている源泉徴収票の情報です。これは、扶養から外れるのでしょうか？

●社会福祉法人A会(老人ホーム/11月で辞めた)

支払金額:33万138円

給与所得控除後の金額:空欄

所得控除の額の合計額:空欄

源泉徴収税額:428円

社会保険料等の金額:1797円

退職日:27年11月30日

●社会福祉法人BBB(ヘルパー事業所/年末調整済み)

支払金額:71万9820円

給与所得控除後の金額:6万9820円

所得控除の額の合計額:38万円

源泉徴収税額:0円

社会保険料等の金額:0円

●学校法人CCCC大学(大学の行事の手伝い/2日間)

支払金額:7500円

給与所得控除後の金額:空欄

所得控除の額の合計額:空欄

源泉徴収税額:229円

社会保険料等の金額:0円

1. 給与所得金額103万円の壁とは？扶養の仕組みを理解する

まず、扶養の仕組みと、給与所得金額103万円の壁について理解しましょう。これは、アルバイトをする上で非常に重要なポイントです。

扶養とは？

扶養とは、生計を維持している人が、家族の生活費を負担している状態を指します。扶養には、税法上の扶養（税法上の扶養）と、社会保険上の扶養（健康保険などの扶養）があります。

税法上の扶養

税法上の扶養とは、所得税や住民税を計算する際に、扶養親族がいる場合に税金が軽減される制度です。親があなたを税法上の扶養に入れるためには、あなたの年間の合計所得金額が一定の金額以下である必要があります。この金額が、一般的に「103万円の壁」として知られています。

103万円の壁とは？

103万円の壁とは、年間の給与収入が103万円以下であれば、給与所得控除（後述）を差し引いた給与所得金額が48万円以下となり、親の所得税上の扶養に入ることができるというものです。もし、103万円を超えてしまうと、親の税金が増える可能性があります。

給与所得控除とは？

給与所得控除とは、給与所得を得るために必要な経費とみなされるもので、収入に応じて一定額が控除されます。アルバイトの場合、収入が162万5千円以下であれば、55万円が給与所得控除として差し引かれます。

扶養から外れるとどうなる？

扶養から外れると、親の税金が増えるだけでなく、あなた自身も所得税や住民税を納める必要が出てきます。また、親の会社の家族手当などがもらえなくなる可能性もあります。

2. 給与所得金額の計算方法：3つのアルバイト収入を合算！

次に、複数のアルバイト先からの収入がある場合の、給与所得金額の計算方法を詳しく見ていきましょう。これが、扶養の範囲内でアルバイトをするための重要なポイントです。

給与所得金額の計算ステップ

1. 収入の合計を計算する： 3つのアルバイト先からの「支払金額」を合計します。源泉徴収票に記載されている「支払金額」の合計です。
2. 給与所得控除を計算する： 収入の合計額から、給与所得控除を差し引きます。アルバイトの場合、収入が162万5千円以下であれば、55万円が給与所得控除となります。
3. 給与所得金額を計算する： 収入の合計額から給与所得控除を差し引いたものが、あなたの給与所得金額です。

具体例：相談者のケース

相談者の場合、3つのアルバイト先からの収入があります。

• 社会福祉法人A会：支払金額 330,138円
• 社会福祉法人BBB：支払金額 719,820円
• 学校法人CCCC大学：支払金額 7,500円

合計支払金額：330,138円 + 719,820円 + 7,500円 = 1,057,458円

給与所得控除：550,000円

給与所得金額：1,057,458円 – 550,000円 = 507,458円

この場合、給与所得金額は507,458円となり、103万円を超えていますが、これはあくまでも計算例です。実際には、年末調整や確定申告で所得控除を適用することで、税金を減らすことができます。

年末調整済みの源泉徴収票について

年末調整済みの源泉徴収票がある場合でも、計算方法は変わりません。すべてのアルバイト先の支払金額を合計し、給与所得控除を差し引いて、給与所得金額を計算します。年末調整は、1つの会社でしか行われないことが一般的です。複数のアルバイト先がある場合は、確定申告で全ての収入を合算して税金を計算する必要があります。

3. 源泉徴収税額と確定申告：税金を取り戻す方法

次に、源泉徴収税額と確定申告について解説します。確定申告をすることで、払い過ぎた税金を取り戻せる可能性があります。

源泉徴収税額とは？

源泉徴収税額とは、給与からあらかじめ差し引かれる所得税のことです。アルバイトの場合、収入に応じて所得税が源泉徴収されます。年末調整や確定申告をすることで、この源泉徴収された税金が正しいかどうかを計算し、払い過ぎていれば還付を受けることができます。

確定申告とは？

確定申告とは、1年間の所得と税金を計算し、税務署に申告する手続きです。アルバイトの場合、以下のケースで確定申告が必要になることがあります。

• 1か所から給与をもらっていて、給与所得以外の所得が20万円を超える場合
• 2か所以上から給与をもらっている場合
• 源泉徴収税額が0円の場合でも、確定申告をすることで税金が還付される場合がある

確定申告で税金を取り戻すには？

確定申告では、所得控除を適用することで、税金を減らすことができます。所得控除には、基礎控除、社会保険料控除、生命保険料控除など様々な種類があります。これらの控除を適用することで、課税所得を減らし、所得税額を少なくすることができます。払い過ぎた税金は、還付金として戻ってきます。

確定申告の手順

1. 必要書類を準備する： 源泉徴収票、マイナンバーカード、振込先口座情報など。
2. 確定申告書を作成する： 国税庁の確定申告書作成コーナーなどを利用して、確定申告書を作成します。
3. 確定申告書を提出する： 税務署に郵送、e-Tax（電子申告）、または税務署の窓口で提出します。

4. 交通費や社会保険料の扱い：給与所得金額に含まれる？

次に、交通費や社会保険料が給与所得金額に含まれるのかどうか、詳しく見ていきましょう。

交通費の扱い

交通費は、原則として非課税所得となります。つまり、給与所得金額には含まれません。ただし、通勤手当として支給される交通費には、一定の非課税限度額があります。この限度額を超える部分は、給与所得として課税対象となります。

社会保険料の扱い

社会保険料は、給与所得金額には含まれません。社会保険料は、所得控除の対象となります。つまり、給与所得から差し引くことができます。源泉徴収票に社会保険料の金額が記載されているのは、このためです。

資格手当の扱い

資格手当は、給与所得として課税対象となります。給与明細に記載されている場合、支払金額に含まれます。

源泉徴収票の見方

源泉徴収票には、あなたの1年間の収入や、所得控除、源泉徴収税額などが記載されています。源泉徴収票の見方を理解することで、自分の税金の仕組みをより深く理解することができます。

5. 扶養から外れるかどうかの判断：相談者のケースを分析

最後に、相談者のケースを具体的に分析し、扶養から外れるかどうかを判断してみましょう。

相談者の状況

• 3つのアルバイト先からの収入がある。
• 1つのアルバイト先で年末調整済み。
• 給与所得金額の計算方法がわからない。

扶養から外れるかどうかの判断

相談者の場合、3つのアルバイト先の支払金額を合計し、給与所得控除を差し引いて給与所得金額を計算します。給与所得金額が48万円を超えると、原則として親の扶養から外れる可能性があります。

具体的な計算

先ほど計算したように、相談者の給与所得金額は507,458円です。この金額は、103万円を超えているため、親の扶養から外れる可能性があります。ただし、確定申告で所得控除を適用することで、税金を減らすことができます。

確定申告の重要性

相談者の場合、複数のアルバイト先からの収入があるため、確定申告は必須です。確定申告をすることで、払い過ぎた税金を取り戻すことができる可能性があります。また、所得控除を適用することで、税金を減らすこともできます。

アドバイス

相談者の方は、確定申告について詳しく調べて、必要な手続きを行うようにしましょう。税理士や税務署に相談することもおすすめです。

まとめ：アルバイト収入と税金の疑問を解決！

この記事では、大学生のアルバイト収入に関する税金と扶養の疑問について、詳しく解説しました。給与所得金額の計算方法、源泉徴収税額と確定申告、交通費や社会保険料の扱いなど、アルバイトをする上で知っておくべき重要なポイントを理解できたかと思います。

税金の仕組みは複雑ですが、正しく理解することで、扶養の範囲内で賢くアルバイトをすることができます。この記事を参考に、アルバイト生活をより充実したものにしてください。

もし、まだ疑問が残る場合は、税理士や税務署に相談することをおすすめします。専門家のアドバイスを受けることで、より正確な情報を得ることができます。

今回の記事が、皆さんのアルバイト生活の一助となれば幸いです。

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